小小鳥的小小天地

股票出借疑問.好處.操作流程.稅務 一次搞懂

適合客群  [1]存股族.  [2]有熱門券庫存.  [3]短期間內不賣的股票.

常見疑問 重點整理

Ｑ１：什麼是借券？

Ａ：將閒置股票出借給市場上有短期需求的法人或客戶（房子出租的概念）

Ｑ２：有什麼好處？

Ａ：１．成功出借後獲取利息收入

２．出借期間股利以權益補償方式返還（免課股利所得稅）*

Ｑ３：會有拿不回來的風險嗎？

Ａ：不會。契約相對人是證券公司，由證券公司承擔，不損及客戶權益

＊本篇文章皆以在富邦證券實務操作經驗為例，如有錯誤的地方，請留言或私訊

Ｑ４：出借後股價會下跌嗎？那我權益會受損嗎？

Ａ：不一定。據統計有漲也有跌，且不管有沒有出借股價都會波動

Ｑ５：申請出借後想把股票賣出或提前要求還券，可以嗎？

Ａ：可以，１．期間內如未出借成功，可隨時賣出

２．出借後，Ｔ日提出還券要求，Ｔ＋１～５日即可拿回股票

＊　若借方手上有股票，最快1-2個工作天即可拿回股票。

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

*出借時間：數天～數月都有

*出借費率 : 證交所每日參考費率（競價費率），上限２０％(年利率)。

 (在富邦系統作申請時，會自動帶入參考費率)
 (如想優先出借，可把費率往下調)

*申請出借後不一定馬上出借成功，證券公司會協尋市場借券需求

*不可出借：

１．零股

２．開戶「未滿」3個月

３．出借股票公司內部人：董監、經理人、及持有公司股份超過10%股東

(包括其配偶、未成年子女利用他人名義持有及交付信託之股票 )。

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

富邦優勢

• 目前只有大券商做得起來。
• 富邦券源多、數量夠，流通性夠，所以客戶要出借或借券通常會找富邦
• 富邦有線上出借平台，可直接在線上作申請

如何出借

１．找專屬營業員。　*如無服務專員，歡迎加賴洽詢(賴ID:oolong0714)
２．下載使用富邦軟體：

（電腦版）富邦Ｅ０１、Ｅ＋

（手機板）富邦Ｅ點通、富邦Ｅ＋

（網頁版）富邦證券官網

出借試算

❶為讓您可以體驗出借股票所帶來的出借收益，您可點選『出借試算』功能，進行出借收入試算。

❷可設定出借張數、出借費率及出借天數。

❸當上述條件都設定好後，就可以按下『試算』鍵進行試算。

❹系統會計算出預估收益，此數值僅提供參考，不代表實際出借收入。

出借收入 說明

利息收入採月結方式，於全部還券次日即支付

一筆出借申請單，有可能為分次成交，所以分次計算出借收入

出借收入會保留２０％做為公司的處理費用

出借流程

＊出借順序原則：

出借申請

請先進行：線上簽屬－出借有價證券　（本頁底下有操作教學）

❶點選『出借申請』，系統會自動帶出當日您可出借的庫存股票。

❷輸入欲出借張數。

❸輸入欲出借費率，出借費率請依年利率百分之二十以下進行填寫；可填至小數第二位。

❹設定提前還券約定，相關說明請詳注意事項說明。

❺設定出借申請書效期，系統預設為最長效期六個月，起始日僅能為申請日當日。

❻當上述條件都設定好後，就可以按下『送出』鍵。

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

＊提前還券約定說明：

1.勾選【是】者，若股票已出借，由證券公司於最後過戶日前辦理股票提前還券事宜，客戶可參加股東會/除權息/現金增資，但出借機率極低將會影響出借收入，建議客戶作此選擇請謹慎為之。

2.勾選【否】者，若股票已出借，則證券公司於最後過戶日前不辦理股票提前還券事宜。其出借部位將無法出席股東會，但出借人仍可依證券商辦理有價證券借貸操作辦法權益補償相關規定，取得應有之股息股利及新股認購權利不受影響。

*想要賺出借收入又領紀念品，可技術性保留一張股票不出借。

出借部位股利股息返還：於配發日起算三日內返還股票股利。

若客戶有多檔股票於同一天配息，會加總後入帳，入帳時會註明”富邦綜合證券股”

 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ｑ：出借費率是否可以隨時調整？

Ａ：未借出的部分，可透過營業員電話錄音變更。已借出則無法作變更。

免課股利所得稅　說明

出借後，在除權息後一天沒被還券，股利所得這部分就不會被課稅。(有法源依據)。　會以權益補償方式返還為出售有價證券收入(自然人免稅所得)

說明：出借期間跨除權息未還券，且借券方已賣出股票，借券方應將股利在股利配發日當天全數返還出借方(稱為權益補償)；此項收入非屬股利所得而是證券交易所得，證所稅停徵期間對自然人客戶免繳所得稅。

稅務說明

　　１．權益補償股利股息免繳所得稅

　　２．出借收入屬租賃所得，要併入所得稅申報。

次年初公司會統一寄出前一年度出借報表供客戶列舉扣除20%出借服務費為必要費用(客戶就其80%淨所得報繳所得稅)。

３．單筆出借收入逾新台幣二萬元者，由富邦代扣所得稅款10% ，由客戶列入次年度所得稅申報並扣抵。

４．出借期間跨除權息未還券，出借方免負擔二代健保補充保費。

取消出借

只出借成交部分股數，狀態會顯示『部分出借』，剩餘未出借的股票是可以取消出借申請，如欲取消可點選『註銷』。全數出借的狀態會顯示『出借中』，且無法取消申請出借。尚未出借成交時，亦可取消出借申請，如欲取消點選『註銷』即可。

出借期間現金增資如何參與認購

出借客戶不會收到繳款通知書，總公司會通知分公司詢問出借客戶是否要參與現金增資，若要參加，請出借客戶把錢匯入總公司指定帳戶，總公司收到錢之後再轉給借券人。現增股票發放日再由借券方把股票經由總公司匯入出借客戶集保帳戶，不會影響出借客戶。

補充資料　富邦軟體操作

＜手機版－Ｅ點通＞

＜電腦版－Ｅ０１＞

相關報導

認識股票出借

https://www.chinatimes.com/newspapers/20170505000279-260208

〈理財〉小資理財別忽略借券可賺額外收入 平均報酬率約2-3% #LINETODAY

https://today.line.me/TW/article/onNElN?utm_source=lineshare

參考資料

@ 本人實務經驗

@ 富邦證券－股票出借

https://www.fubon.com/securities/hot_new/bi-directional/lend.html

--

希望本篇對大家有幫助，也歡迎分享，如有服務需求：

--